Thời hạn báo cáo thuế theo quý mới nhất mà doanh nghiệp cần biết

Hiểu rõ thời hạn báo cáo thuế theo quý là yêu cầu bắt buộc với mọi doanh nghiệp để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các khoản phạt không đáng có. Cùng Kế Toán Song Anh tìm hiểu thời gian kê khai từng loại thuế theo quý trong bài viết sau.

Thời hạn báo cáo thuế theo quý là gì?

Báo cáo thuế theo quý là hình thức khai và nộp các loại thuế như GTGT, TNCN, TNDN,… theo định kỳ 3 tháng/lần. Đây là nghĩa vụ bắt buộc đối với một số doanh nghiệp và hộ kinh doanh theo quy định của pháp luật thuế Việt Nam.

Việc nắm rõ thời hạn báo cáo thuế theo quý không chỉ giúp doanh nghiệp chủ động về mặt kế toán – tài chính mà còn tránh các rủi ro pháp lý, bị xử phạt do nộp chậm hoặc kê khai sai thời gian.

Các mốc thời gian quan trọng khi báo cáo thuế theo quý

Việc tuân thủ đúng thời hạn báo cáo thuế theo quý là yêu cầu bắt buộc để tránh rủi ro pháp lý và chi phí phát sinh cho doanh nghiệp. Dưới đây là lịch nộp báo cáo thuế theo quý được cập nhật theo quy định mới nhất.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo quý

• Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý cần nộp đúng thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT, là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong quý tiếp theo.
• Lịch nộp cụ thể:
  • Quý I (01/01 – 31/03): hạn nộp là 30/04
  • Quý II (01/04 – 30/06): hạn nộp báo cáo thuế quý 2 là 30/07
  • Quý III (01/07 – 30/09): hạn nộp là 30/10
  • Quý IV (01/10 – 31/12): hạn nộp là 30/01 của năm sau

Việc nộp đúng thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT sẽ giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt và đảm bảo tuân thủ chính sách thuế hiện hành.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quý

• Doanh nghiệp có phát sinh khấu trừ thuế TNCN cũng cần tuân thủ thời hạn nộp các báo cáo thuế tương tự như thuế GTGT.
• Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế TNCN theo quý:
  • Quý I: 30/04
  • Quý II: 30/07
  • Quý III: 30/10
  • Quý IV: 30/01 năm sau

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính theo quý

• Với thuế TNDN tạm tính, doanh nghiệp phải nộp tờ khai và tiền thuế dựa trên lợi nhuận phát sinh thực tế.
• Thời hạn nộp thuế và tờ khai TNDN:
  • Quý I: 30/04
  • Quý II: 30/07
  • Quý III: 30/10
  • Quý IV: 30/01 năm sau

Tuân thủ đúng thời hạn nộp thuế TNDN giúp doanh nghiệp tránh bị tính tiền chậm nộp và phát sinh nghĩa vụ bổ sung về sau.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý

• Doanh nghiệp sử dụng hóa đơn giấy hoặc hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế phải lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng quý.
• Thời hạn nộp các báo cáo thuế về hóa đơn:
  • Quý I: 20/04
  • Quý II: 20/07
  • Quý III: 20/10
  • Quý IV: 20/01 năm sau

Xem thêm: Dịch vụ thành lập công ty cổ phần cùng Kế Toán Song Anh 

Ai phải kê khai thuế theo quý?

Không phải mọi doanh nghiệp đều được kê khai thuế theo quý. Việc xác định đối tượng kê khai theo tháng hay quý phụ thuộc vào mức doanh thu và loại hình kinh doanh theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC và Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Dưới đây là các trường hợp được kê khai thuế theo quý:

• Doanh nghiệp có doanh thu năm trước dưới 50 tỷ đồng

Doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh có tổng doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ của năm dương lịch trước liền kề không quá 50 tỷ đồng sẽ được phép kê khai thuế GTGT theo quý. Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập (chưa hoạt động đủ 12 tháng) sẽ được tạm thời kê khai theo quý. Sau năm đầu tiên, cơ quan thuế sẽ căn cứ vào doanh thu để xác định lại chu kỳ kê khai phù hợp.

• Doanh nghiệp không có hoạt động phát sinh thuế thường xuyên

Những đơn vị ít phát sinh thuế hoặc hoạt động theo mùa vụ, gián đoạn sản xuất có thể đề xuất kê khai theo quý nhằm đơn giản hóa quy trình nộp tờ khai.

• Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh lớn

Một số hộ kinh doanh có doanh thu cao thuộc diện nộp thuế theo phương pháp kê khai cũng có thể áp dụng hình thức kê khai theo quý nếu thỏa mãn điều kiện về doanh thu.

Vì sao nên quan tâm thời hạn báo cáo thuế theo quý?

Việc xác định đúng đối tượng kê khai thuế theo quý giúp doanh nghiệp:

• Chủ động trong việc lập kế hoạch tài chính và kiểm soát dòng tiền
• Giảm số lần thực hiện thời hạn nộp hồ sơ khai thuế trong năm
• Dễ dàng chuẩn bị đủ chứng từ, số liệu để hoàn thành thời hạn nộp các báo cáo thuế
• Tránh sai sót do gấp rút nộp tờ khai theo tháng

Ngoài ra, việc theo dõi đúng thời hạn báo cáo thuế theo quý giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí và tránh bị phạt vì nộp trễ hoặc sai mẫu biểu.

Xem thêm: Nhận làm sổ sách kế toán tại nhà uy tín giúp tối ưu cho doanh nghiệp vừa và nhỏ 

Kết luận

Nắm chắc thời hạn báo cáo thuế theo quý là việc làm không thể thiếu trong công tác kế toán doanh nghiệp. Việc kê khai đúng và đủ không chỉ giúp tránh bị xử phạt mà còn phản ánh sự chuyên nghiệp trong quản trị tài chính doanh nghiệp. Hãy lưu ngay các mốc thời gian quan trọng và thực hiện đúng quy định để yên tâm hoạt động kinh doanh.