Thu nhập dưới 9 triệu đồng được miễn thuế là một câu hỏi đang thu hút sự chú ý của nhiều người lao động và các doanh nghiệp hiện nay. Quy định này có thể giúp những người có thu nhập thấp giảm bớt gánh nặng tài chính, nhưng thực tế thuế thu nhập cá nhân (TNCN) được tính như thế nào và những điều kiện nào áp dụng để được miễn thuế? Bài viết dưới đây Kế toán Song Anh sẽ cung cấp thông tin chi tiết về các quy định và cách tính thuế TNCN, cũng như giải đáp thắc mắc về việc thu nhập dưới 9 triệu đồng được miễn thuế.
Thu nhập dưới 9 triệu đồng được miễn thuế? Các quy định về thuế TNCN
Theo Luật Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) hiện hành tại Việt Nam, người lao động có thu nhập dưới 9 triệu đồng không phải tự động được miễn thuế. Tuy nhiên, điều này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác như mức giảm trừ gia cảnh và các khoản thu nhập khác.
Theo quy định, thu nhập của người lao động sẽ được miễn thuế nếu không vượt quá mức quy định về giảm trừ gia cảnh (bao gồm cho bản thân người nộp thuế và những người phụ thuộc). Nếu thu nhập dưới 9 triệu đồng, nhưng sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế… người lao động không còn thu nhập tính thuế vượt mức quy định thì sẽ không phải đóng thuế.
Cách tính thuế TNCN đối với thu nhập dưới 9 triệu đồng
Để hiểu rõ hơn về cách tính thuế TNCN, chúng ta sẽ tìm hiểu theo các bước cụ thể sau:
Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ
Để tính thuế TNCN, trước hết phải xác định thu nhập tính thuế. Các khoản giảm trừ bao gồm:
- Giảm trừ gia cảnh cho bản thân và những người phụ thuộc (con cái, vợ/chồng).
- Các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, và các khoản khác.
Sau khi trừ các khoản giảm trừ này, bạn sẽ có thu nhập tính thuế.
Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Mức thuế suất
Thuế suất sẽ thay đổi tùy vào mức thu nhập, với các bậc thuế từ 5% đến 35%. Tuy nhiên, nếu thu nhập tính thuế của bạn dưới mức quy định và sau khi giảm trừ gia cảnh, bạn sẽ không phải đóng thuế TNCN.
Mức thu nhập không phải chịu thuế
Thu nhập dưới mức giảm trừ gia cảnh
Mức thu nhập không phải chịu thuế sẽ phụ thuộc vào các khoản giảm trừ gia cảnh và các khoản giảm trừ khác. Nếu thu nhập sau khi giảm trừ các khoản này vẫn dưới mức quy định (thông thường dưới 9 triệu đồng), bạn sẽ không phải nộp thuế.
Tính toán thuế dựa trên thu nhập thực tế
Nếu thu nhập của bạn dưới 9 triệu đồng và không có thu nhập từ các nguồn khác (thu nhập ngoài lương như cổ tức, cho thuê tài sản), thu nhập của bạn sẽ không bị tính thuế TNCN nếu thu nhập sau khi trừ các khoản bảo hiểm và giảm trừ gia cảnh không vượt quá mức cần thiết.
Xem thêm: Dịch vụ kế toán
Các yếu tố ảnh hưởng đến việc miễn thuế cho người có thu nhập dưới 9 triệu đồng
Dưới đây là các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến việc thu nhập dưới 9 triệu đồng có được miễn thuế hay không:
Thu nhập thực tế và các khoản giảm trừ
Kể cả khi thu nhập dưới 9 triệu đồng, nhưng nếu người lao động có các khoản thu nhập khác ngoài lương (như cổ tức, lợi nhuận từ đầu tư…), thu nhập tổng cộng của họ có thể vượt mức không phải chịu thuế.
Để đảm bảo được miễn thuế, bạn cần đảm bảo thu nhập chịu thuế sau khi trừ các khoản giảm trừ (như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, và giảm trừ gia cảnh) không vượt quá mức quy định.
Các khoản bảo hiểm và giảm trừ gia cảnh
Các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp và giảm trừ gia cảnh có thể giảm bớt thu nhập tính thuế của bạn. Đây là những khoản quan trọng giúp giảm thiểu số tiền phải nộp thuế TNCN.
Người phụ thuộc và giảm trừ gia cảnh
Nếu bạn có người phụ thuộc như con cái, vợ/chồng không có thu nhập, bạn sẽ được giảm trừ gia cảnh. Việc này có thể làm giảm thu nhập tính thuế và giúp bạn không phải đóng thuế nếu thu nhập thực tế vẫn dưới mức 9 triệu đồng.
Công thức tính thuế TNCN khi thu nhập dưới 9 triệu đồng
Để tính toán thuế thu nhập cá nhân, bạn có thể áp dụng công thức sau:
- Tính tổng thu nhập: Bao gồm tất cả các khoản thu nhập từ lương, thưởng, các khoản thu nhập ngoài lương (nếu có).
- Trừ các khoản giảm trừ: Các khoản giảm trừ gia cảnh (cho bản thân và người phụ thuộc), các khoản bảo hiểm.
- Tính thu nhập chịu thuế: Sau khi trừ các khoản giảm trừ, bạn sẽ có thu nhập chịu thuế.
- Áp dụng thuế suất: Tính thuế TNCN bằng cách áp dụng thuế suất tương ứng với thu nhập tính thuế (dao động từ 5% đến 35%).
Ví dụ về thu nhập dưới 9 triệu đồng và tính thuế
Giả sử bạn có thu nhập 8 triệu đồng/tháng và có 1 người phụ thuộc. Sau khi giảm trừ gia cảnh và các khoản bảo hiểm xã hội, thu nhập tính thuế của bạn có thể là dưới mức thu nhập chịu thuế. Trong trường hợp này, bạn không cần phải đóng thuế TNCN.
Dịch vụ tư vấn thuế của Kế Toán Song Anh
Kế Toán Song Anh cung cấp các dịch vụ tư vấn thuế, giúp bạn hiểu rõ về các quy định thuế TNCN, thủ tục quyết toán thuế và các vấn đề liên quan đến thuế cho cá nhân và doanh nghiệp. Chúng tôi chuyên cung cấp các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, báo cáo tài chính, tư vấn thuế, và dọn dẹp sổ sách kế toán.
Nếu bạn cần sự hỗ trợ chuyên nghiệp về thuế TNCN, hãy liên hệ với chúng tôi qua hotline: 0908 938 211 hoặc 028 62999 577 để được tư vấn và giải đáp mọi thắc mắc.
Xem thêm: Thủ tục đăng ký kết hôn – Cần những loại giấy tờ gì?
Kết luận
Thu nhập dưới 9 triệu đồng có thể được miễn thuế TNCN nếu sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh và bảo hiểm, thu nhập thực tế không vượt quá mức cần thiết để phải đóng thuế. Tuy nhiên, bạn cần phải thực hiện tính toán chính xác thu nhập và giảm trừ để xác định đúng quy định. Để đảm bảo bạn không vi phạm các quy định về thuế, hãy tìm đến các dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp của Kế Toán Song Anh.
Hotline: 0908.938.211
