Miễn giảm thuế thu nhập cá nhân là chính sách hỗ trợ người dân trong việc giảm nghĩa vụ thuế đối với các khoản thu nhập phát sinh trong năm tài chính. Đây là công cụ điều tiết thu nhập hiệu quả của Nhà nước, đồng thời thể hiện tính nhân văn khi tạo điều kiện cho các đối tượng yếu thế, người gặp khó khăn trong cuộc sống.
Việc hiểu rõ những đối tượng được miễn, những khoản được giảm, cùng quy trình kê khai, nộp hồ sơ sẽ giúp người nộp thuế tránh những thiệt thòi không đáng có. Hãy cùng Kế toán Song Anh khám phá ngay sau đây!
Các đối tượng được miễn giảm thuế thu nhập cá nhân theo quy định mới nhất
Dưới đây là những nhóm đối tượng và hoàn cảnh cụ thể được miễn giảm thuế thu nhập cá nhân:
Người có thu nhập thấp hoặc thu nhập không ổn định
Những người có tổng thu nhập sau khi đã khấu trừ các khoản giảm trừ như bản thân và người phụ thuộc mà không vượt mức chịu thuế thì sẽ được miễn hoàn toàn thuế thu nhập cá nhân. Cụ thể:
- Giảm trừ gia cảnh cho bản thân: 11 triệu đồng/tháng.
- Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng.
Nếu tổng thu nhập sau giảm trừ không vượt quá mức này, bạn không phải đóng bất kỳ khoản thuế nào.
Người đang nuôi người phụ thuộc
Khi bạn kê khai đầy đủ người phụ thuộc (con cái chưa đến tuổi lao động, cha mẹ già yếu, người tàn tật không có thu nhập…) theo mẫu 07/ĐK-NPT-TNCN, bạn được miễn giảm thuế tương ứng:
- Mỗi người phụ thuộc được giảm trừ: 4,4 triệu đồng/tháng, tương đương 52,8 triệu đồng/năm.
Việc này giúp giảm đáng kể số thuế phải nộp nếu bạn đang có nghĩa vụ nuôi dưỡng người thân.
Người gặp hoàn cảnh đặc biệt khó khăn
Đây là chính sách nhân đạo dành cho những người không may gặp rủi ro nghiêm trọng trong cuộc sống như:
- Bị tai nạn nặng
- Mắc bệnh hiểm nghèo (ung thư, suy thận, bệnh tim…)
- Thiên tai, bão lụt, hỏa hoạn gây thiệt hại nghiêm trọng tài sản
Trong những trường hợp này, cá nhân có thể làm hồ sơ xin giảm hoặc miễn phần thuế tương ứng với mức độ thiệt hại thực tế. Các giấy tờ cần thiết bao gồm biên bản xác nhận thiệt hại, hồ sơ bệnh án, giấy ra viện…
Cá nhân có nguồn thu nhập từ các khoản được miễn thuế
Một số khoản thu nhập thuộc diện miễn thuế như:
| Khoản thu nhập được miễn | Mô tả cụ thể |
| Lãi từ tiền gửi ngân hàng | Không tính vào thu nhập chịu thuế |
| Học bổng từ ngân sách hoặc tài trợ hợp pháp | Không bị tính thuế |
| Trợ cấp xã hội, trợ cấp thất nghiệp, trợ cấp thai sản | Được miễn thuế TNCN |
| Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản duy nhất | Nếu là tài sản duy nhất của cá nhân |
Xem thêm: Báo giá dịch vụ đăng ký bảo hiểm xã hội cho doanh nghiệp
Các khoản được miễn giảm thuế thu nhập cá nhân theo từng nhóm thu nhập
Thu nhập từ tiền lương, tiền công
- Được giảm trừ bản thân: 11 triệu đồng/tháng.
- Được giảm trừ người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng/người.
- Trường hợp không có thu nhập trong tháng thì tháng đó không phải nộp thuế.
Thu nhập từ kinh doanh
- Nếu cá nhân có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì không thuộc diện chịu thuế.
- Hộ kinh doanh bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh có thể làm đơn xin miễn giảm thuế theo thực tế ảnh hưởng.
Thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn
- Trường hợp được miễn thuế nếu khoản thu nhập này từ việc bán cổ phần, góp vốn sau 5 năm và có đầu tư chính đáng vào nền kinh tế.
Hồ sơ và thủ tục cần thiết để hưởng miễn giảm thuế thu nhập cá nhân
Thành phần hồ sơ miễn giảm bao gồm:
- Mẫu đơn đề nghị miễn giảm thuế theo mẫu số 01/MG-TNCN.
- Bản sao chứng minh thư nhân dân/CCCD.
- Giấy tờ chứng minh hoàn cảnh đặc biệt (bệnh án, xác nhận thiệt hại…).
- Giấy tờ chứng minh người phụ thuộc nếu có.
Nơi nộp hồ sơ:
- Nộp tại cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú hoặc tại nơi công ty chi trả thu nhập đang đăng ký nộp thuế.
Thời gian xử lý:
- Cơ quan thuế có trách nhiệm giải quyết trong vòng 15 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ.
Một số lưu ý quan trọng khi thực hiện miễn giảm thuế thu nhập cá nhân
- Kê khai đúng thời điểm phát sinh thu nhập và phát sinh hoàn cảnh đặc biệt.
- Không được miễn giảm cho các khoản thu nhập từ đầu cơ, đầu tư bất động sản không hợp lệ.
- Nếu kê khai sai sẽ bị truy thu thuế và xử phạt hành chính.
Kế Toán Song Anh – Đồng hành cùng bạn trong mọi vấn đề thuế và kế toán
Với nhiều năm kinh nghiệm tư vấn và thực hiện các thủ tục thuế, Kế Toán Song Anh sẵn sàng hỗ trợ bạn:
- Tư vấn chính xác từng trường hợp được miễn giảm thuế thu nhập cá nhân.
- Chuẩn bị và nộp hồ sơ đúng hạn, đầy đủ.
- Hướng dẫn kê khai người phụ thuộc hợp lệ.
- Dọn dẹp sổ sách, quyết toán thuế trọn gói.
📞 Hotline tư vấn miễn phí: 0908 938 211 – 028 62999 577
Xem thêm: Hướng dẫn chi tiết tra cứu ngành nghề kinh doanh của hộ kinh doanh
Kết luận
Chính sách miễn giảm thuế là một trong những quyền lợi chính đáng mà người dân cần chủ động nắm bắt. Đừng để sự thiếu hiểu biết khiến bạn phải gánh thêm những khoản thuế không cần thiết. Nếu cảm thấy khó khăn trong việc kê khai hoặc không biết bắt đầu từ đâu, hãy để Kế Toán Song Anh đồng hành cùng bạn – Tận tâm, chuyên nghiệp và hiệu quả.
Hotline: 0908.938.211
