Thuế khoán hộ kinh doanh là gì? Cách tính & các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp

Thuế khoán hộ kinh doanh là một trong những hình thức thuế phổ biến mà các hộ kinh doanh nhỏ, cá nhân có thu nhập từ việc kinh doanh hàng hóa, dịch vụ phải đối mặt. Tuy nhiên, không phải ai cũng hiểu rõ về thuế khoán hộ kinh doanh, cách tính thuế, cũng như các loại thuế mà hộ kinh doanh cần nộp. Trong bài viết này, Kế Toán Song Anh sẽ giúp bạn hiểu rõ về thuế

khoán hộ kinh doanh, cách tính và các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp.

Thuế khoán hộ kinh doanh là gì?

 

Thuế khoán hộ kinh doanh là hình thức thuế mà các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không có hóa đơn, không kê khai thuế phải nộp một khoản thuế cố định hàng tháng hoặc hàng năm. Mức thuế này thường được cơ quan thuế ấn định theo quy định, căn cứ vào các yếu tố như loại hình kinh doanh, quy mô, địa bàn và các chỉ số liên quan đến doanh thu ước tính của hộ kinh doanh.

• Thuế khoán được xác định không theo doanh thu thực tế mà là dựa vào mức độ ước tính hoặc mức thuế cố định mà cơ quan thuế xác định.

• Hộ kinh doanh có thể là những người bán hàng rong, cửa hàng nhỏ lẻ, các dịch vụ không cần phải lập hóa đơn VAT.

Thuế khoán có thể bao gồm các loại thuế khác nhau, tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh và đặc thù của từng hộ kinh doanh.

Xem thêm: Thành lập công ty cổ phần

Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp

Mỗi hộ kinh doanh sẽ phải nộp một hoặc nhiều loại thuế tùy vào loại hình và quy mô hoạt động. Sau đây là các loại thuế cơ bản mà hộ kinh doanh có thể phải nộp:

Thuế khoán thu nhập cá nhân

Thuế khoán thu nhập cá nhân là một trong các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp. Đây là loại thuế áp dụng đối với những hộ kinh doanh có thu nhập từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.

• Cách tính thuế: Thuế khoán thu nhập cá nhân thường được tính theo tỷ lệ phần trăm của doanh thu hoặc thu nhập ước tính, tùy thuộc vào quy định của cơ quan thuế.

• Đặc điểm: Thuế thu nhập cá nhân này sẽ được cơ quan thuế ấn định và không phụ thuộc vào doanh thu thực tế của hộ kinh doanh.

Thuế khoán giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế khoán giá trị gia tăng là một loại thuế áp dụng đối với hộ kinh doanh có doanh thu từ bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ.

• Cách tính thuế: Thuế khoán GTGT sẽ được tính theo mức ấn định của cơ quan thuế căn cứ vào doanh thu ước tính của hộ kinh doanh.

• Mức thuế: Thuế khoán GTGT áp dụng cho các hộ kinh doanh nhỏ, không kê khai hóa đơn và không phải đăng ký thuế GTGT đầu ra, đầu vào.

Thuế khoán môn bài

Thuế môn bài là một loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp hàng năm. Mức thuế môn bài được ấn định tùy theo quy mô và doanh thu của hộ kinh doanh.

• Cách tính thuế: Mức thuế môn bài phụ thuộc vào doanh thu của hộ kinh doanh. Nếu doanh thu dưới một mức quy định, mức thuế sẽ thấp hơn và ngược lại.

• Đặc điểm: Thuế môn bài được tính theo một mức cố định hàng năm và có thể thay đổi theo từng mức thu nhập hoặc doanh thu của hộ kinh doanh.

Thuế khoán theo ngành nghề kinh doanh

Các hộ kinh doanh hoạt động trong lĩnh vực đặc thù như kinh doanh nhà hàng, dịch vụ ăn uống, buôn bán thực phẩm, thuốc lá sẽ phải nộp các loại thuế khác nhau, tùy theo quy định của ngành nghề. Những loại thuế này có thể bao gồm thuế môi trường, thuế tiêu thụ đặc biệt…

Cách tính thuế khoán hộ kinh doanh

Cách tính thuế khoán hộ kinh doanh dựa vào một số yếu tố, bao gồm quy mô hoạt động, ngành nghề kinh doanh, khu vực hoạt động và mức doanh thu dự kiến của hộ kinh doanh. Cụ thể, để tính thuế khoán, cơ quan thuế sẽ căn cứ vào các yếu tố sau:

Xác định mức thuế môn bài

Thuế môn bài đối với hộ kinh doanh được xác định dựa trên mức doanh thu trong năm. Mức thuế này sẽ được tính như sau:

• Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Thuế môn bài thấp (tùy theo từng vùng và quy định của cơ quan thuế).

• Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: Mức thuế môn bài cao hơn.

Xác định thuế khoán thu nhập cá nhân

Đối với thuế thu nhập cá nhân khoán, cơ quan thuế sẽ ấn định mức thuế dựa trên mức thu nhập ước tính của hộ kinh doanh. Mức thuế này có thể thay đổi theo ngành nghề và quy mô hoạt động của từng hộ kinh doanh.

Xác định thuế GTGT khoán

Đối với thuế GTGT, cơ quan thuế sẽ căn cứ vào doanh thu bán hàng hóa hoặc dịch vụ của hộ kinh doanh trong năm để tính mức thuế GTGT phải nộp. Nếu hộ kinh doanh có doanh thu thấp, mức thuế sẽ được giảm.

Bảng minh họa cách tính thuế khoán hộ kinh doanh

Loại thuế	Mức thuế áp dụng	Mức doanh thu/năm
Thuế môn bài	300.000 đồng (vùng nông thôn)	Dưới 100 triệu đồng
Thuế môn bài	1.000.000 đồng (vùng thành thị)	Trên 100 triệu đồng
Thuế khoán thu nhập cá nhân	5% doanh thu	Mức thu nhập ước tính
Thuế khoán GTGT	10% doanh thu	Mức doanh thu ước tính

Lợi ích khi hiểu rõ về thuế khoán hộ kinh doanh

Hiểu rõ về thuế khoán hộ kinh doanh giúp các chủ hộ kinh doanh dễ dàng quản lý tài chính, đảm bảo không bị sai sót khi quyết toán thuế và tránh các khoản thuế phạt không đáng có. Khi thực hiện quyết toán thuế chính xác, các hộ kinh doanh cũng sẽ được quyền hưởng các ưu đãi thuế và hoàn thuế nếu nộp thuế dư.

Dịch vụ tư vấn thuế từ Kế Toán Song Anh

Kế Toán Song Anh cung cấp các dịch vụ tư vấn thuế, quyết toán thuế, giúp các hộ kinh doanh thực hiện đúng nghĩa vụ thuế của mình. Chúng tôi hỗ trợ:

• Tư vấn và hỗ trợ các loại thuế hộ kinh doanh cần nộp.

• Cung cấp dịch vụ quyết toán thuế, tối ưu hóa thuế.

• Hỗ trợ tính toán và kê khai thuế đúng hạn, tránh sai sót.

Liên hệ ngay:

• Hotline: 0908 938 211 – 028 62999 577

Kế Toán Song Anh – cung cấp dịch vụ toàn diện: Thành lập doanh nghiệp, tư vấn thuế, quyết toán thuế, kế toán tổng hợp, báo cáo tài chính, nhân sự, lao động tiền lương.

Xem thêm: Hướng dẫn thủ tục nhập khẩu cho vợ – Cập nhật mới nhất năm 2025

Kết luận

Hiểu rõ về thuế khoán hộ kinh doanh và các loại thuế mà hộ kinh doanh cần nộp sẽ giúp các chủ hộ kinh doanh thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ và chính xác. Nếu bạn cần hỗ trợ trong việc tính toán và quyết toán thuế, đừng ngần ngại liên hệ với Kế Toán Song Anh để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ chuyên nghiệp.