Hoàn thuế xuất khẩu là gì? Hướng dẫn chi tiết quy trình và hồ sơ mới nhất năm 2025

Hoàn thuế xuất khẩu là một chính sách ưu đãi quan trọng dành cho các doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu hàng hóa. Việc nắm rõ quy trình, điều kiện và cách chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế xuất khẩu không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian mà còn tối ưu chi phí thuế một cách hợp pháp. Bài viết sau đây Kế Toán Song Anh sẽ cung cấp đầy đủ thông tin mới nhất về hoàn thuế xuất khẩu áp dụng từ năm 2025.

Tổng quan về hoàn thuế xuất khẩu: Chính sách ưu đãi dành cho doanh nghiệp xuất khẩu

Hoàn thuế xuất khẩu là gì?

Hoàn thuế xuất khẩu là việc Nhà nước hoàn trả số thuế giá trị gia tăng (GTGT) đã nộp đầu vào cho doanh nghiệp khi hàng hóa được xuất khẩu ra nước ngoài. Đây là một trong những biện pháp nhằm khuyến khích hoạt động xuất khẩu, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển bền vững và tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường quốc tế.

Đối tượng được hưởng chính sách hoàn thuế xuất khẩu

Doanh nghiệp được hoàn thuế xuất khẩu nếu đáp ứng các điều kiện sau:

• Có hoạt động xuất khẩu hàng hóa hoặc dịch vụ ra nước ngoài.

• Có hợp đồng xuất khẩu rõ ràng, hóa đơn GTGT hợp lệ.

• Thanh toán qua ngân hàng đúng quy định.

• Hàng hóa đã được thông quan bởi cơ quan hải quan.

Xem thêm: Dịch vụ kế toán trọn gói

Điều kiện cần thiết để được hoàn thuế xuất khẩu theo quy định mới

Để đảm bảo được xét hoàn thuế xuất khẩu, doanh nghiệp cần lưu ý một số điều kiện then chốt như:

• Hàng hóa xuất khẩu phải được thông quan và có đầy đủ tờ khai hải quan.

• Hóa đơn GTGT phải là hợp lệ, là hóa đơn điện tử và kê khai thuế đúng thời điểm.

• Chứng từ thanh toán qua ngân hàng phải đầy đủ, đúng quy định ngoại hối.

• Không vi phạm về thuế trong 12 tháng gần nhất.

• Doanh nghiệp phải kê khai và nộp thuế GTGT đầy đủ hàng tháng/quý.

Quy trình hoàn thuế xuất khẩu chuẩn và hiệu quả năm 2025

Các bước thực hiện hoàn thuế xuất khẩu

Quy trình hoàn thuế xuất khẩu hiện nay bao gồm 5 bước rõ ràng:

1. Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế xuất khẩu theo đúng danh mục yêu cầu.

2. Nộp hồ sơ lên cơ quan thuế thông qua Cổng thông tin điện tử hoặc trực tiếp.

3. Cơ quan thuế tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ, phân loại kiểm tra trước – hoàn sau hoặc hoàn trước – kiểm tra sau.

4. Ra thông báo kết quả xử lý hồ sơ (được hoàn, bị từ chối hoặc yêu cầu bổ sung).

5. Hoàn thuế về tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp nếu hồ sơ hợp lệ.

Thời gian xử lý hồ sơ hoàn thuế xuất khẩu

• 6 ngày làm việc nếu doanh nghiệp được xét là hoàn trước – kiểm tra sau.

• 40 ngày làm việc nếu nằm trong diện kiểm tra trước – hoàn sau.

Hồ sơ hoàn thuế xuất khẩu cần những gì? Danh sách chi tiết và chính xác

Thành phần hồ sơ hoàn thuế xuất khẩu

Doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế xuất khẩu theo hướng dẫn tại Thông tư 80/2021/TT-BTC, bao gồm:

• Giấy đề nghị hoàn thuế GTGT (mẫu 01/ĐNHT).

• Bảng kê hóa đơn GTGT đầu vào.

• Tờ khai hải quan xuất khẩu hàng hóa.

• Hợp đồng xuất khẩu có ký kết giữa các bên.

• Hóa đơn GTGT đầu ra và đầu vào liên quan.

• Chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

• Tài liệu chứng minh hàng hóa đã xuất khẩu.

Gợi ý cách trình bày hồ sơ rõ ràng, dễ duyệt

• Hồ sơ nên trình bày theo từng bộ, theo thứ tự của cơ quan thuế quy định.

• Nên scan và lưu bản mềm để tiện nộp online và kiểm tra khi cần.

Những sai sót phổ biến khiến doanh nghiệp bị từ chối hoàn thuế xuất khẩu

Các lỗi thường gặp khi làm hồ sơ hoàn thuế xuất khẩu

• Hóa đơn sai thời gian, sai thông tin người mua/bán.

• Tờ khai hải quan không khớp với hóa đơn và hợp đồng.

• Thanh toán tiền mặt hoặc không chứng minh được chuyển khoản đúng quy định.

• Thiếu bảng kê hóa đơn đầu vào/đầu ra hoặc bảng kê sai mẫu.

• Kê khai sai kỳ tính thuế hoặc chậm kê khai.

Hướng dẫn cách khắc phục

• Kiểm tra kỹ chứng từ trước khi nộp.

• Sử dụng phần mềm kế toán chuyên dụng để quản lý hồ sơ hoàn thuế xuất khẩu.

• Nếu có sai sót, cần lập hồ sơ bổ sung và giải trình rõ ràng với cơ quan thuế.

Ưu điểm khi sử dụng dịch vụ hoàn thuế xuất khẩu tại Kế Toán Song Anh

Lý do doanh nghiệp nên lựa chọn Kế Toán Song Anh

Kế Toán Song Anh là đơn vị có hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế, đặc biệt là dịch vụ hoàn thuế xuất khẩu. Khi sử dụng dịch vụ tại đây, doanh nghiệp nhận được:

• Tư vấn chi tiết từng bước hồ sơ hoàn thuế xuất khẩu.

• Đại diện làm việc với cơ quan thuế, giúp tiết kiệm thời gian cho doanh nghiệp.

• Cam kết hoàn thuế đúng hạn, đúng quy định pháp luật.

• Bảo mật toàn bộ thông tin doanh nghiệp tuyệt đối.

Dịch vụ đi kèm hoàn thuế xuất khẩu

• Kế toán tổng hợp, làm sổ sách kế toán trọn gói.

• Lập báo cáo tài chính cuối năm.

• Tư vấn thuế, quyết toán thuế doanh nghiệp.

• Hỗ trợ thành lập doanh nghiệp, xử lý hồ sơ ban đầu.

Liên hệ ngay với Kế Toán Song Anh để được tư vấn miễn phí:
Hotline: 0908 938 211 – 028 62999 577

Xem thêm: Lộ trình triển khai máy tính tiền bắt buộc toàn quốc: Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì?

Một số câu hỏi thường gặp liên quan đến hoàn thuế xuất khẩu

• Hoàn thuế xuất khẩu có cần hợp đồng không?

Có. Hợp đồng xuất khẩu là căn cứ pháp lý quan trọng trong hồ sơ hoàn thuế xuất khẩu.

• Có thể nộp hồ sơ hoàn thuế xuất khẩu online không?

Doanh nghiệp có thể nộp hồ sơ hoàn thuế hoàn toàn online qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

• Bao lâu sau khi nộp hồ sơ thì được hoàn thuế?

Tùy loại hình doanh nghiệp, thời gian hoàn thuế có thể từ 6 đến 40 ngày làm việc.

Kết luận

Hoàn thuế xuất khẩu là quyền lợi chính đáng của doanh nghiệp, giúp tiết kiệm chi phí, tăng dòng tiền và củng cố hoạt động xuất khẩu. Tuy nhiên, quy trình thực hiện khá phức tạp và đòi hỏi hồ sơ chính xác tuyệt đối. Việc hợp tác với các đơn vị chuyên nghiệp như Kế Toán Song Anh sẽ giúp doanh nghiệp bạn an tâm và tối ưu lợi ích thuế trong mọi tình huống.